О чем речь? Что лучше выбрать, кредит или лизинг, зависит от конкретной ситуации, а также от целей финансирования и финансовой стратегии. Оба варианта имеют свои преимущества и недостатки, поэтому важно внимательно взвесить их перед принятием окончательного решения.
На что обратить внимание? Не стоит думать, что лизинг оформляют только юридические лица. Физическим лицам он тоже доступен и порой бывает гораздо выгодней кредита. Оформить в лизинг можно автомобиль, недвижимость, спецтехнику.
Разница между кредитом и лизингом
Чтобы понять, лизинг или кредит – что выгоднее, необходимо знать отличия между этими терминами.
Оформляя кредитный продукт, клиент занимает в банковской организации денежные средства, а затем расходует их на свои нужды. В ряде случаев необходимо согласовать с кредитором, куда вы потратите деньги. В течение указанного периода необходимо вернуть заем с процентами.
Бизнесмен может использовать кредитные деньги для того, чтобы увеличить производство. К примеру, приобрести расходники либо необходимое сырье, выплатить заработную плату и налоговые сборы.
В лизинг берут лишь самое необходимое, например производственное помещение, оборудование, машины.
Невозможно оформить в лизинг землю либо иной природный объект, к примеру озеро, согласно статье 3 закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ.
Нельзя однозначно ответить, подойдет ли лизинг физическим лицам или лучше оформить кредит. Лизинговая фирма приобретает объект за собственные средства. Вы платите деньги, арендуя данное имущество.
Расчет платежей происходит так, что за период, пока действует договор, вы выплатите цену объекта, а также проценты лизинговой фирме. Другое название данной услуги – финансовая аренда.
Оформляя кредит в банковской организации, скорее всего, потребуется предоставить залог, подтвердить платежеспособность. К примеру, в качестве поручителя может выступить собственник компании.
При лизинге объект принадлежит лизинговой фирме до тех пор, пока вы не выплатите всю сумму. Это значит, что не потребуется дополнительное обеспечение.
Если вы выбираете кредит или лизинг для ИП, то помните, что лизинговый договор легче оформить. Потребуется минимальный набор документов, однако процентная ставка при равных условиях (сумма, срок, объект) будет больше, чем при получении кредита.
Однако в некоторых случаях лизинговые фирмы сотрудничают с автопроизводителями либо заводами, поставляющими оборудование. Поэтому приобрести машину либо технику получится на привлекательных условиях или по сниженной цене. В то же время предоставленная скидка компенсируется за счет высоких процентов.
Преимущества и недостатки лизинга
Определить, что выгоднее – лизинг или кредит, помогут расчеты. Прежде всего стоит отметить, что лизинговые фирмы, по сравнению с банками, оформляют договор на долгий срок, при этом разрабатывается оптимальная для клиента схема погашения. В таком графике платежей учтена специфика вашей компании, сезонность работы.
Какие еще достоинства есть у лизинга:
- Можно купить сразу 2-3 машины, например, для работы такси.
- Получится приобрести имущество, которое нельзя купить по банковской программе, к примеру специальную технику и станки.
- Используется алгоритм быстрой амортизации объекта.
- Потребуется минимальное количество документации.
- Договор можно оформить быстро.
- Действуют налоговые льготы: можно вернуть НДС с суммы лизингового договора, оптимизировать налог на прибыль.
- Лизинговые обязательства на балансе компании будут считаться как расход, поэтому финансовые параметры деятельности фирмы не изменятся, и налоговые сборы останутся прежнего размера.
- Если речь идет о покупке машин, то финансовая аренда имеет преимущество, потому что выгоднее не кредит, а лизинг автомобиля, поскольку при необходимости ремонт и восстановление техники являются заботой лизингодателя.
Если вы не можете решить, оформить лизинг или кредит для физического лица, то обязательно учитывайте недостатки сотрудничества с лизингодателем:
- Собственник авто – лизинговая фирма.
- Вы не сможете сдавать автомобиль в субаренду.
При выборе между лизингом, арендой или кредитом, чтобы не ошибиться с решением, необходимо оценить все достоинства и недостатки каждого предложения, а также учитывать специфику работы вашей компании.
Преимущества и недостатки автокредита
Если вы планируете взять машину в кредит или лизинг, внимательно изучите преимущества и недостатки кредитного договора.
Достоинства автомобильного кредита:
- Можно выбрать любую машину, которая вам понравилась.
- Вы оплатите сразу полную стоимость автомобиля.
- После оформления договора на покупку вы станете полноправным собственником авто.
Недостатки автокредита:
- Вам придется самостоятельно оплачивать ремонт и ТО автомобиля, а также оформлять страховое свидетельство.
- Автокредит не так просто оформить, потребуется большой пакет документации.
- К заемщику банк выдвигает жесткие требования.
- Машина находится в залоге у банковской организации.
- Строгий график платежей.
- При оформлении автокредита отсутствует налоговый вычет, вам придется заплатить имущественный налог в полной сумме.
Обратите внимание! При выборе того, что лучше – лизинг или кредит на авто, для организаций первый вариант предпочтительнее. Дело в том, что при оформлении кредитного продукта к заемщику выдвигаются жесткие требования. ИП и юридические лица в случае кредита не смогут использовать программу ускоренной амортизации с трехкратным коэффициентом.
Многие компании покупают дорогие коммерческие автомобили, а также спецтехнику. При оформлении автомобильного кредита обслуживать машину придется за счет собственных средств, а это внушительные траты, особенно для ИП.
Особенности налогового учета при лизинге и кредите
Чтобы понять, лизинг или кредит – что выгоднее, проведите расчеты налоговых вычетов. Дело в том, что при покупке объекта в кредит вы сразу становитесь собственником имущества, поэтому придется платить налог на автомобиль или недвижимость. Банковская организация не имеет никакого отношения к этому налогу.
Что касается лизинга, то необходимо учитывать условия договора. Имущественный налог будет выплачивать фирма, на чьем балансе числится объект. Транспортный налог выплачивает тот, на ком числится машина в базе ГИБДД.
Решая, что лучше – кредит или лизинг автомобиля, помните о том, что даже при обращении к лизингодателю вы все равно не сэкономите на налогах, поскольку они уже включены в вознаграждение.
Покупки в кредит или лизинг при общей налоговой системе (ОСНО)
Приобретая объект в кредит, в расчет базы для налога на прибыль можно включить расходы на амортизацию со дня покупки и до завершения эксплуатационного срока, а также банковские проценты.
Полностью НДС с приобретенного автомобиля или недвижимости можно брать к вычету. Проценты по кредиту на НДС не оказывают влияние.
Если вы решили взять объект в лизинг, его цена с учетом процентов разделится на одинаковые части по количеству платежей. Данные выплаты вы можете учитывать для налога на прибыль, а также брать к вычету входящий в них НДС.
Списание расходов для налога на прибыль происходит на основании лизингового договора, а также платежной документации.
Не нужно каждый месяц составлять акты предоставленных услуг по лизингу согласно письму Минфина от 15.06.2015 № 03-07-11/34410.
Чтобы сделать вычет по НДС, потребуются счета-фактуры, лизингодатель предоставляет их по всем платежам.
Что выгоднее на ОСНО – купить машину в кредит или лизинг? Ответ однозначный – лизинг.
Объясняется это тем, что НДС при лизинге берут к вычету со всей суммы платежей, в том числе с вознаграждений лизингодателю.
Приобретая объект в лизинг, вы сможете использовать ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3 (п. 2 ст. 259.3 Налогового кодекса РФ).
Потребуется лишь добавить в лизинговый договор отметку о том, что автомобиль на протяжении всего срока действия контакта будет на балансе лизинговой фирмы.
В этом случае списание стоимости приобретенного имущества произойдет намного быстрее. К примеру, применяя коэффициент 2, цену машины можно отнести на затраты по налогу на прибыль не за пятилетку, а за 2,5 года.
Итоговая сумма, которую удастся сэкономить по налогу на прибыль, останется неизменной, однако ее можно будет получить быстрее.
Зная, в чем разница между лизингом и кредитом, помните про важный нюанс: если вы приобретали машину в кредит, НДС получится предъявить к вычету в квартале, когда пройдет сделка.
При лизинге вычет по НДС будет больше, однако он разделяется на весь срок договора, до трех – пяти лет или дольше.
Если вы оформили кредитный продукт на ОСНО, сэкономить на налогах по НДС получится меньше, чем при лизинге, однако вы получите выгоду сразу же, а не через 2-3 года.
Однако и в этой ситуации есть нюансы: когда объект дорогостоящий, единоразовый вычет будет причиной того, что по декларации возникнет НДС к возмещению.
Таким образом, будет проведена серьезная проверка декларации, также придется проходить комиссию в ИФНС.
Кредит или лизинг на авто – что выгоднее при УСН «Доходы минус расходы»
При таком режиме налогообложения расходы будут признаны по оплате, когда вы перечислите денежные средства поставщику, даже при приобретении основных средств.
Если машина приобретена в кредит, вся сумма будет отнесена на расходы периода покупки. Далее необходимо выплачивать проценты банковской организации, включая их в затраты.
Покупая автомобиль в лизинг, платежи включают в расходы в том периоде, когда деньги были перечислены, то есть постепенно и равномерно.
Рассмотрим ранее приведенный пример, чтобы понять, что выгоднее: купить авто в кредит или лизинг, если фирма применяет не ОСНО, а УСН «Доходы минус расходы».
В такой ситуации не будет вычета по НДС, цена приобретенной машины и проценты банку либо вознаграждение лизингодателю также включаются в расходы.
Когда период действия договора, а также переплата по кредиту и лизингу одинаковая, экономия на налогообложении не будет отличаться в обеих ситуациях, если у вас УСН.
Итак, лизинг или кредит для юридических лиц выгоднее при одинаковой цене и переплате? Кредитный продукт предпочтительнее, но только если срок договора большой.
Часто задаваемые вопросы о выборе между кредитом и лизингом
Что не относится к объектам лизинга?
В лизинг нельзя приобрести землю, природные объекты, имущество с полным запретом или ограничениями по обороту.
Будет ли лизингодатель сотрудничать с индивидуальным предпринимателем?
Приобрести объект в лизинг может как юридическое лицо, так и ИП.
Получится ли досрочно выкупить автомобиль?
Ответ на этот вопрос положительный. Однако необходимо согласовать данный момент с лизингодателем, при этом не должно быть задолженностей. Важно учесть временной промежуток, через который получатель лизинга сможет выкупить автомобиль с минимальными потерями. Чаще всего этот срок – полгода.
Что лучше – кредит или лизинг для юридических лиц, если нужен гибкий график платежей?
При необходимости гибкого графика платежей предпочтение стоит отдавать лизингу. Кроме того, лизинговая фирма берет в расчет специфику вашей организации, сезонность работы, что особенно важно для многих предприятий.
Сможет ли физическое лицо приобрести машину в лизинг?
Купить автомобиль через лизинговую фирму сможет как юридическое, так и физическое лицо, индивидуальный предприниматель, главное, чтобы фирма работала больше года.
Однако, когда компания совсем молодая и появилась на рынке меньше года назад, потребуется найти поручителя, оформляя машину в лизинг.
Чтобы сделать правильный выбор между кредитным продуктом и лизингом, учитывайте специфику ведения вашего бизнеса.
Прежде всего важны такие факторы, как размер компании, особенности бизнеса. Также нужно обращать внимание на условия банков и лизингодателей. Кроме того, берите в расчет размер необходимой суммы, которую вам придется возвращать, срок кредита, а также цели, для которых вам необходима машина.
Источник: rad-star.ru
все автомобильные новости